Een kind bevoordelen via een levensverzekering? Let op het erfrecht!
16 september 2019
Sommige ouders verkiezen om een kind te bevoordelen aan de hand van een levensverzekering. De hervormde erfregels, die vandaag ruim een jaar in werking zijn, hebben niet alleen een impact op de verrekeningen van schenkingen, maar ook op de verrekening van verzekeringsprestaties. Ouders die vandaag overwegen om een levensverzekering af te sluiten of aan te passen in het voordeel van een kind, houden best rekening met deze regels.
Principe: gelijkheid tussen de kinderen
De nieuwe erfregels, die ruim een jaar geleden in werking traden, benadrukken de gelijkheid tussen de kinderen. Maar deze gelijkheid tussen de kinderen bekom je niet door de goederen van de nalatenschap eenvoudigweg te verdelen. Het erfrecht werkt in werkelijkheid met ‘verrekeningen’. Wat een kind erft wordt ook bepaald door wat hij of zij bij leven al heeft ontvangen. De schenkingen die een kind heeft verkregen worden - in principe - bij de verdeling van de nalatenschap verrekend. Dat noemt men de ‘inbreng’. Enkel kinderen zijn onderworpen aan een inbreng.
En wat met levensverzekeringen?
In de plaats van te schenken, kan een ouder kiezen om een kind te bevoordelen via een levensverzekering. Tot 1 september 2018 werd het kapitaal dat een kind kreeg naar aanleiding van een levensverzekering niet verrekend met zijn erfdeel. Het was werkelijk een ‘extraatje’ voor het kind. In tegenstelling tot ‘klassieke’ schenkingen die als een voorschot op een erfdeel worden beschouwd.
Behandeld als een klassieke schenking sinds 1 september 2018
De regels zijn sinds 1 september 2018 gewijzigd. Een kind dat bevoordeeld is geweest via een levensverzekering moet vandaag wél een inbreng doen. De verzekeringsprestatie die hij of zij reeds heeft verkregen uit de levensverzekering zal verrekend worden met zijn erfdeel om de gelijkheid tussen de kinderen te waarborgen. Net zoals de ‘klassieke’ schenkingen. Het is waarde ten tijde van het overlijden van de ouder-verzekeringsnemer die in aanmerking wordt genomen.
Vandaag een levensverzekering afsluiten: let op de formulering
Ben je van plan om daadwerkelijk één van uw kinderen te bevoordelen met een levensverzekering? Dan kan het vernieuwde erfrecht je parten spelen. Bepalend is de datum waarop je de begunstigden aanduidt (ongeacht de datum waarop de levensverzekering werd gesloten):
-
Aanduiding vóór 1 september 2018: de oude regels blijven van toepassing. De verzekeringsprestatie dat je kind krijgt, zal daadwerkelijk een extraatje zijn op zijn erfdeel, tenzij je dat expliciet anders formuleerde.
-
Aanduiding na 1 september 2018: het kind dat een verzekeringsprestatie heeft ontvangen moet dit verrekenen met zijn erfdeel. Tenzij je dat expliciet anders formuleert.
Bron: Fednot